2018年区级预算经第十二届人民代表大会第二次会议批准后，在预算执行中，因上级要求财政收入“消虚做实”和转贷地方政府债券等使财政收支发生变动，目前区级预算执行情况与年初预算相比发生了变化，按照《中华人民共和国预算法》的规定，需对2018年区级预算进行调整。

一、2018年峄城区地方政府债务限额情况

2018年市财政局核定我区地方政府债务限额218160万元，其中：一般债务限额118900万元、专项债务限额99260万元，较2017年政府债务限额179500万元新增38660万元。当前我区政府债务规模适中，风险可控。

二、新增政府债券资金的安排情况

2018年，全区共争取地方政府债券资金47700万元，其中：置换债券9700万元，新增专项债券38000万元，分别纳入一般公共预算和政府性基金预算管理。置换债券资金9700万元用于偿还2018年到期政府性债务本金。按照中央、省委省政府确定的债券资金要加大对重点民生领域投入的使用方向，新增专项债券38000万元，用于化解教育大班额工程建设支出8000万元，用于棚户区改造支出30000万元。

三、区级预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

根据上级要求财政收入要提高质量、“消虚做实”和利于经济社会发展综合考核的意见，2018年全区一般公共预算收入由年初预算的90377万元，调整为88077万元，调减2300万元。全区一般公共预算收入增幅由年初预算的增长2.8%，调整为增长0.2%。同时，为加强“四本预算”间的统筹协调，将政府性基金预算财力结余41373万元和国有资本经营预算财力结余21018万元调入一般公共预算。一般公共预算调整增加的财力重点支持全区脱贫攻坚、环境治理、安保维稳、创建卫生城市、教育大班额化解、新农村和美丽乡村建设等支出。

1. 一般公共预算收入减少2300万元，调减列入区级非税收入科目。

2.一般公共预算总财力增加62391万元，调增计入“调入资金”科目。

3. 一般公共预算总支出增加60091万元，根据实际使用方向，增加列入“社会保障和就业”、“城乡社区”、“节能环保”、“教育”、“公共安全”等支出科目。

按上述方案调整后，区级2018年一般公共预算总收支由年初预算216146万元，分别调整为276237万元，增加60091万元。

（二）政府性基金预算调整方案

政府性基金预算收入完成72826万元，较年初预算增加17675万元，加上新增地方政府专项债券38000万元，需调整纳入政府性基金预算。

1.增加政府性基金预算收入17675万元，列入“国有土地使用权出让收入”、“国有土地收益基金收入”、“政府性基金转移收入”等科目。

2.增加转移性收入38000万元，列入“债务转贷收入”下“地方政府专项债务转贷收入”科目。

3.增加政府性基金支出14302万元，列“城乡社区支出”等科目。

4．增加转移性支出41373万元，列入“调出资金”科目。

按上述方案调整后，区级2018年政府性基金预算总收支由年初预算55151万元，分别调整到110826万元，增加55675万元。

（三）国有资本经营预算调整方案

2018年国有资本经营预算收入完成34000万元，较年初预算增加23000万元，支出安排12982万元，财力结余21018万元调入一般公共预算，列“调出资金”科目。按上述方案调整后，区级国有资本经营预算总收支由年初预算11000万元，分别调整到34000万元，增加23000万元。

（四）社会保险基金预算调整方案

由于各项社会保险基金收支政策调整引起社会保险基金收入和支出的增减变动，需要对社会保险基金预算相应进行调整。具体调整方案如下： 

1、社会保险基金收入预算调整

2018年区级社会保险基金预算收入由年初预算87706万元调整为119123万元。主要包括：

（1）企业基本养老保险费收入调增9487万元。其中：基本养老保险费收入因加大催收力度，新增缴费人员5525人，并要求各参保企业按自身效益状况逐步补缴以前年度欠费，共增加缴费收入10309万元；利息收入因企业养老保险市级统筹，历年结余上解到市级财政，导致专户定期利息减少822万元。

（2）城乡居民养老保险费收入减少100万元。2018年核查困难人员身份，困难人员总人数减少，因此减少城乡居民养老个人缴费及财政代缴收入100万元。

（3）机关基本养老保险费收入调增2601万元。积极协调各镇街补缴以前年度养老金，增加保险费收入701万元，利息收入增加100万元，财政补助增加1800万元。

（4）职工基本医疗保险费收入调增2737万元。主要是企业职工医疗保险个人缴费增加。

（5）居民基本医疗保险费收入增加14150万元。其中：基本医疗保险费收入较年初预算增加7028万元，主要是2018年居民医疗按照收付实现制原则，保费收入增加预收的2019年保费；利息收入较年初预算减少41万元；财政补贴收入调减15351万元，主要是编制预算时按全口径包含省、市、区三级补助，2018年实行市级统筹，财政补贴收入仅包含区级补助；上级补助收入调增22514万元，因居民医疗实行市级统筹，各项支出由市级财政拨付，增加较大。

（6）工伤保险费收入增加742万元、失业保险费增加309万元、生育保险费增加99万元。主要是通过各项措施督促各参保企业积极缴费，补齐欠费，各项缴费增加。

2、社会保险基金支出预算调整

按照相关政策规定，2018年区级社会保险基金预算支出由年初预算102514万元调整为126235万元。主要包括：

（1）企业基本养老金支出调增1945万元。主要是基本养老金支出新增取暖费及离休人员死亡人数增加，养老金及丧葬抚恤补助增加支出。

（2）居民社会养老保险金支出调减10万元。

（3）机关基本养老金支出调增48万元。机关退休人员人数增加及退休金的逐年增加造成养老金支出金额增加。

（4）职工基本医疗保险待遇支出调增5260万元。主要是门诊及住院人次增幅较大，人均费用支出增长幅度也大于预计，造成总支出增加较大。

（5）居民基本医疗保险待遇支出调增14637万元。主要是2018年市级统筹，保费收入及历年结余上解到市财政统筹管理，编制预算时未考虑此因素，因此调增。

（6）工伤保险待遇支出调增605万元。工伤保险按照以收定支、略有结余原则运行，2018年工伤保险收入增幅较大，参保人员增加带来医疗费报销人员同时增加。

（7）失业保险费支出及生育保险费支出分别调减115万元和41万元。2018年继续领取失业金人员和新增领取失业金人数减少，从而导致失业金支出及医疗保险费支出减少。

调整后，全区社会保险基金收入为119123万元，支出为126235万元，当年收支结余为-7112万元，滚存结余为51731万元。